Dit betekent de nieuwe verkiezing voor u

Wat betekenen de recente verkiezingen voor uw vermogen? 

Nieuwsupdate voor klanten van Generatio Capital

De recente verkiezingen en de aangekondigde fiscale maatregelen voor 2026 hebben belangrijke gevolgen voor particulieren met spaargeld, beleggingen en vastgoed. Hieronder leggen wij helder en begrijpelijk uit wat er verandert, waarom deze wijzigingen zijn doorgevoerd en wat dit concreet voor u betekent. Alle financiële termen worden eenvoudig toegelicht zodat u precies weet waar u aan toe bent.

1. Wijzigingen in de box 3-belasting

Forfaitair rendement stijgt

Vanaf 2026 wordt het zogenoemde ‘forfaitair rendement’ voor overige bezittingen verhoogd van 5,88% naar 7,78%.
Het forfaitair rendement is een fictief rendement: de Belastingdienst gaat uit van een veronderstelde winst op uw vermogen, óók als u deze winst in werkelijkheid niet behaalt. Een hoger forfait betekent dus sneller een hogere belastingdruk.

Heffingsvrij vermogen daalt

Het bedrag dat u belastingvrij mag hebben daalt van € 57.684 naar € 51.396 per persoon. Hierdoor valt een groter deel van uw vermogen binnen de belastingheffing.

Belastingtarief blijft gelijk

Het tarief van 36% voor vermogen in box 3 blijft ongewijzigd.

2. Waarom worden deze wijzigingen doorgevoerd?

De overheid is bezig met een grote systeemverandering: in 2028 moet de belasting in box 3 worden gebaseerd op het werkelijke rendement dat u behaalt. Totdat dat systeem klaar is, wordt het huidige stelsel tijdelijk aangepast.

Het hogere forfaitaire rendement levert de overheid extra inkomsten op om deze overgang te financieren. De verlaging van het belastingvrije vermogen past in dezelfde beleidslijn: vermogen wordt in deze tussenjaren zwaarder belast.

3. De tegenbewijsregeling: belasting terugvragen

Als uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement waarmee de Belastingdienst rekent, kunt u via de tegenbewijsregeling bezwaar maken en mogelijk belasting terugkrijgen.

Voor obligaties wordt deze regeling vanaf 2028 aangescherpt doordat ook ‘aangegroeide rente’ moet worden meegenomen. Dit betekent dat het moeilijker wordt om via deze regeling een lager werkelijke rendement aan te tonen.

4. Wat verandert er vanaf 2028?

Vanaf 2028 wil de overheid overstappen naar een nieuw systeem: de Wet Werkelijk Rendement Box 3.
Hierin betaalt u belasting over de winst die u daadwerkelijk maakt — zoals ontvangen rente, dividend, huurinkomsten en waardestijgingen.

Ook wordt de vrijstelling voor groene beleggingen per 2028 volledig afgeschaft.

5. Wat betekent dit voor u als klant?

Hieronder vindt u de praktische gevolgen van de komende veranderingen:

Hogere belastingdruk

De combinatie van een hoger fictief rendement en een lager belastingvrij vermogen zorgt ervoor dat u over een groter deel van uw vermogen belasting betaalt.

Strategische keuzes worden belangrijker

Het kan verstandiger worden om uw portefeuille anders in te richten, bijvoorbeeld door:

• minder risicovolle beleggingen te wegen,
• vermogen anders te structureren,
• extra liquide middelen aan te houden.

Kansen binnen het nieuwe stelsel

Omdat vanaf 2028 het werkelijke rendement leidend wordt, kan een andere verdeling van uw vermogen — zoals spreiding, lange termijnplanning of andere beleggingsvormen — in uw voordeel werken.

Gebruik van de tegenbewijsregeling

Als uw rendement lager is dan het forfait, kunnen wij beoordelen of bezwaar zinvol is om uw belastingdruk te verlagen.

6. Wat kunt u nu doen?

Wij adviseren onze klanten om:

1. Uw vermogenssituatie opnieuw te laten bekijken
   Wij kunnen berekenen hoe de nieuwe regels uw belasting beïnvloeden.
2. Scenario’s door te nemen
   Zo ziet u hoe uw situatie verandert bij verschillende rendementen.
3. Tijdig te plannen voor 2028
   De overstap naar belasting op werkelijke rendementen biedt zowel risico’s als kansen.
4. Uw portefeuille te optimaliseren
   Wij helpen u bepalen welke beleggingsmix het beste aansluit op de komende wetswijzigingen.

7. Ons advies aan u

De verkiezingsuitslag en de fiscale plannen van de nieuwe regering zorgen voor duidelijke veranderingen in de manier waarop vermogen wordt belast. Door nu al te anticiperen, kunt u financiële verrassingen in de toekomst voorkomen.

Wij staan klaar om samen met u te kijken hoe u zich het beste kunt voorbereiden op deze nieuwe regels — en hoe u uw vermogen toekomstbestendig kunt maken.

APA-bronnenlijst

PwC. (z.d.). Tax measures 2025. Geraadpleegd via https://www.pwc.nl
AAFF. (z.d.). Wijzigingen voor particulieren. Geraadpleegd via https://www.aaff.nl
Rendement. (z.d.). Box 3-tarief blijft 36% in 2026. Geraadpleegd via https://www.rendement.nl
Rijksfinanciën. (2024). Belastingplan 2026 – Ramingstoelichtingen en CPB-certificering. Geraadpleegd via https://www.rijksfinancien.nl
Novak. (z.d.). Belastingplan 2026. Geraadpleegd via https://www.novak.nl
Taxence. (z.d.). Wetsvoorstel Belastingplan 2026. Geraadpleegd via https://www.taxence.nl